——2023年8月25日在区第十六届人大常委会第十次会议上

洛龙区审计局局长  李智强

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照区委、区政府工作部署，并经2023年度区委审计委员会第一次会议审议通过，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2022年面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的目标任务，在区委、区政府的坚强领导下，全区各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神以及中央、省、市经济工作会议精神，坚决落实“疫情要防住，经济要稳住，发展要安全”的重要要求，高效统筹疫情防控和经济社会发展，财政运行总体平稳。

——积极财政政策持续加力，牢牢稳住经济大盘。应对复杂外部环境和疫情冲击等超预期挑战，区财政坚决贯彻落实上级减税降费工作决策部署，充分发挥财政职能作用；加强税源建设、多渠道筹集资金，坚持助企纾困、持续优化营商环境，有力落实稳住经济一揽子政策，高效统筹疫情防控和经济社会发展。

——持续优化财政支出结构，扎实推进民生改善。积极统筹资金支持教育、社会保障、医疗卫生等民生事业发展。教育方面，主要用于落实义务教育阶段“两免一补”政策、支持校舍维修建设、薄弱学校能力提升改造等；社会保障方面，为下岗失业人员及农民工进行免费技能培训，对公益性岗位人员进行生活补贴、社会保险补贴，保障了失业下岗人员的基本生活。

——有效防范化解重大风险，重点工作有序推进。大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；优化重组国有资产资源，打造“1+4+N”企业架构，深化国资国企改革；守牢政府债务风险化解，坚决遏制隐性增量。

但审计也发现，洛龙区存在预算资金分配不及时、应缴未缴财政资金、“三保”资金落实不到位等问题，需要加以纠正和解决。

一、财政管理审计情况

（一）预算执行率低

截至2022年底，通过抽查125个预算项目中有59个预算执行率低于30%。

（二）部分预算资金分配不及时

截至2022年底，上级下达2022年城乡医疗救助资金58万元、2022年第二批义务教育阶段乡村教师生活补助省级资金26万元，未及时分配到预算单位，分别于2023年1月、6月办理追加。

（三）资金拨付不及时

截至2022年底，洛龙区通过“一卡通”发放资金补贴45项，其中9项补贴未及时发放。

（四）应缴未缴存量资金914.22万元

截至2022年底，财政“暂存款-无主收入”科目中结余资金914.22万元未上缴财政。

（五）应缴未缴非税收入68.31万元

经审计，自2021年至审计6月时非税利息收入结余68.31万元未上缴（已于2023年6月19日上缴国库）。

（六）财政委托评审业务管理不规范

通过查看2022年财政委托评审业务管理情况，未见财政对第三方评审机构定期考核的相关资料，动态调整评审机构无依据。

二、部门预算执行审计情况

（一）预算编制不科学

李楼街道2022年通过追加预算方式的项目支出，占全年项目支出比例较高。

（二）国有资产管理不规范

1．报废公车未处置。李楼街道、教体局均存在公车账实不符、未及时履行报废处置手续问题。

2．资产未入账。教体局2022年购入办公室视频会议终端设备一套4.07万元，未入固定资产账；划转资产至下属学校，相关学校未登记入账。

（三）挤占项目经费

一是2022年翠云路街道在项目经费中列支劳务人员经费、差旅费等；二是2022年教体局在项目经费中列支办公费。

（四）非税收入未上缴

一是翠云路街道自2015年元月至2023年7月审计时利息收入累计4.68万元，未上缴非税；二是2022年翠云路街道收取房屋租金1.28万元未及时上缴非税，已于审计期间6月时上缴。

三、上级审计机关安排专项审计情况

区审计局认真落实省委省政府关于锚定“两个确保”、深入实施“十大战略”的工作部署，围绕“政治——政策——项目——资金”这条线从重大政策措施落实、重大项目建设和专项资金管理等方面开展审计。审计结果表明，洛龙区基本能够按照上级要求落实相关政策制度，确保重大项目落地见效。

（一）“一揽子”专项审计调查情况。根据省厅安排，通过对洛龙区贯彻落实河南省稳住经济一揽子及接续政策措施情况专项审计调查，重点关注了工作推进、政策实效、项目建设等五方面，发现问题5个，审计结果已上报上级审计机关。

（二）“换道领跑”专项审计调查情况。根据省厅安排，区审计局开展换道领跑战略落实情况专项审计调查，重点对政策措施落实、专项资金管理和重大项目建设等情况进行了审计，发现未及时拨付专项资金等2个问题。

（三）“三个一批”专项审计调查情况。根据省厅安排，通过对洛龙区“三个一批”重大项目推进情况进行专项审计调查，从是否有效推动“三个一批”重点项目实施为切入点，重点关注了政策落实、项目推进、资金筹措管理使用、质量安全管理等情况，目前此项工作正在进行中。

（四）2023年灾后恢复重建跟踪审计情况。根据省厅安排，通过对洛龙区灾后恢复重建涉及的政策、资金、项目进行跟踪审计，推动了灾后恢复重建各项规划落地落实。

（五）创新驱动专项审计调查情况。通过对洛龙区2021年1月至2022年9月创新驱动政策贯彻落实情况、体制机制改革情况、项目建设和资金管理使用情况进行审计调查，发现专项资金拨付不及时1个问题。

（六）交叉审计项目。根据上级审计机关统一部署，区审计局开展了以下交叉审计项目：一是审计机关2022年度预算执行审计。通过对涧西区审计局2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计，发现问题4个。二是黄河流域生态保护专项审计。通过对新乡市封丘县开展黄河流域生态保护情况审计，重点关注了被审计地区贯彻落实黄河流域生态保护和高质量发展战略等情况，共发现6大类问题。三是城市有机更新专项审计调查。通过对老城区2019年至2021年城市有机更新（老旧小区改造）项目建设和资金使用情况进行专项审计调查，共发现4大类问题。区审计局在完成交叉审计项目的同时，也参与了对洛龙区审计发现问题的后续整改工作，为区委、区政府决策部署提供依据。

四、区定重点项目审计情况

区审计局紧紧围绕区委、区政府中心工作，对推进落实区重点项目、重要领域、重大资金项目开展审计，为党委政府宏观决策服务，充分发挥好“谋士”作用。

平台公司财务管理情况专项审计。根据区委审计委员会工作安排，通过对龙鼎、龙兴、龙丰建设投资有限公司及其下属公司2022年1至8月财务管理情况进行专项审计，重点关注了贷款还本付息、人员工资、招待费等情况，在治理结构、资产资金管理方面共发现问题4个，推进了我区龙腾集团的组建，加快了平台公司转型发展步伐，支持区域经济高质量发展。

五、审计建议

（一）加强收入管理，不断提升资金使用效益。保障及时足额将各项收入上缴国库，确保年度预算收支的真实完整；加大存量资金盘活力度，对各类结余、沉淀资金应收尽收，并加强对收回存量资金的后续管理，将其纳入预算统筹安排，有效盘活存量资金，最大限度发挥财政资金的使用效益。

（二）强化预算约束，不断提升预算执行效果。不断增强预算约束刚性，严控预算追加调整，维护预算的严肃性；优化财政支出结构，从严控制一般性支出，全力兜牢“三保”底线，将“过紧日子”要求贯穿预算管理全过程，持续加大各类财政资金统筹力度，继续压减非必要非刚性支出，把保障困难群众基本生活作为落实“三保”工作的重中之重，落实重点民生和重大项目财政投入。

（三）统筹资产整合，不断防范财政运行风险。落实监督检查制度，区财政部门应当对本级各部门及其所属单位行政事业性国有资产管理情况进行监督检查，各部门应当建立健全行政事业性国有资产监督管理制度，根据职责对本行业行政事业性国有资产依法进行监督管理，保障国有资产的真实性、完整性；加强政府投资项目管理，充分开展财政承受能力评估，量力而行开展项目建设；规范评审业务管理，加强中介机构建设，切实提高财政投资评审工作有效性。

主任、各位副主任、各位委员，2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是推动现代化洛龙建设的关键之年，面对新使命、新任务，区审计局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，以推动高质量发展为主题，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，有效防范化解重大风险、不断增进民生福祉、推动经济发展持续稳定向好，奋力开创现代化洛龙建设新局面。